甲鉴证咨询公司(下称“甲公司”)为增值税一般纳税人，2021年8月发生如下业务：
(1)提供鉴证咨询服务取得含增值税收入1431万元，提供市场调查服务取得含增值税收入106万元。
(2)出租房屋取得含增值税收入5．45万元。
(3)提供车辆停放服务取得含增值税收入10．9万元。
(4)招待客户发生餐饮费支出合计10万元。
(5)购进电脑一批，取得增值税专用发票注明税额2．6万元；购进打印机一批，取得增值税专用发票注明税额1．3万元。
(6)向农业生产者购进水果用于回馈客户，取得农产品销售发票注明买价5万元。
已知：不动产租赁服务增值税税率为9％，农产品扣除率为9％；鉴证咨询服务、市场调查服务、餐饮服务增值税税率为6％；取得的扣税凭证均在当月申报抵扣。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。查看材料
选项A、B正确，车辆停放服务、房屋出租按照不动产租赁服务缴纳增值税，税率为9％。因此车辆停放收入的销项税额=10．9÷（1+9％）×9％=0．9（万元），房屋出租收入的销项税额=5．45÷（1+9％）×9％=0．45（万元）；选项C、D正确，鉴证咨询服务、市场调查服务按照现代服务缴纳增值税，税率为6％。因此市场调查服务收入的销项税额=106÷（1+6％）×6％=6（万元），鉴证咨询服务收入的销项税额=1431÷（1+6％）×6％=81（万元）。故选ABCD。
根据土地增值税法律制度的规定，下列情形中，应征收土地增值税的是( )。
根据契税法律制度的规定，下列各项中，不属于契税征税范围的是( )。
位于县城的某房地产开发企业（增值税一般纳税人）在当地开发建造普通标准住宅，2015年6月取得土地使用权支付金额1000万元、缴纳相关税费40万元，发生房地产开发成本1100万元，另发生利息支出80万元（含加罚利息10万元），该利息支出能够按转让房地产项目计算分摊并能提供银行贷款证明。2021年5月将开发的房地产全部销售，取得不含增值税销售收入3000万元并签订产权转移书据。
已知：其他房地产开发费用的扣除比例为5%，该企业转让不动产选择简易计税办法，适用的增值税征收率为5%，当地契税的税率为3%。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
关于该房地产开发企业转让房地产的行为，下列说法错误的是（ ）。
位于县城的某房地产开发企业（增值税一般纳税人）在当地开发建造普通标准住宅，2015年6月取得土地使用权支付金额1000万元、缴纳相关税费40万元，发生房地产开发成本1100万元，另发生利息支出80万元（含加罚利息10万元），该利息支出能够按转让房地产项目计算分摊并能提供银行贷款证明。2021年5月将开发的房地产全部销售，取得不含增值税销售收入3000万元并签订产权转移书据。
已知：其他房地产开发费用的扣除比例为5%，该企业转让不动产选择简易计税办法，适用的增值税征收率为5%，当地契税的税率为3%。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该房地产开发企业在计算土地增值税时准予扣除的项目包括（ ）。
位于县城的某房地产开发企业（增值税一般纳税人）在当地开发建造普通标准住宅，2015年6月取得土地使用权支付金额1000万元、缴纳相关税费40万元，发生房地产开发成本1100万元，另发生利息支出80万元（含加罚利息10万元），该利息支出能够按转让房地产项目计算分摊并能提供银行贷款证明。2021年5月将开发的房地产全部销售，取得不含增值税销售收入3000万元并签订产权转移书据。
已知：其他房地产开发费用的扣除比例为5%，该企业转让不动产选择简易计税办法，适用的增值税征收率为5%，当地契税的税率为3%。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该房地产开发企业在计算土地增值税时准予扣除的房地产开发费用，下列计算正确的是（ ）。
位于县城的某房地产开发企业（增值税一般纳税人）在当地开发建造普通标准住宅，2015年6月取得土地使用权支付金额1000万元、缴纳相关税费40万元，发生房地产开发成本1100万元，另发生利息支出80万元（含加罚利息10万元），该利息支出能够按转让房地产项目计算分摊并能提供银行贷款证明。2021年5月将开发的房地产全部销售，取得不含增值税销售收入3000万元并签订产权转移书据。
已知：其他房地产开发费用的扣除比例为5%，该企业转让不动产选择简易计税办法，适用的增值税征收率为5%，当地契税的税率为3%。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该房地产开发企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（ ）。
某居民企业于2008年5月注册成立进行生产经营，2019年度生产经营情况如下：
（1）销售产品取得不含税收入9000万元；取得违约金收入10万元；出租厂房取得租金收入80万元；
（2）从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元；
（3）产品销售成本3500万元、税金及附加200万元、销售费用1000万元；财务费用200万元；管理费用1200万元；另外，企业当年共缴纳540万元增值税；
（4）营业外支出800万元，其中赞助支出60万元，被工商机关罚款20万元；
（5）全年计入成本费用并实际支付工资800万元，发生的工会经费17.5万元，职工福利费90万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴），职工教育经费45万元。
已知：2018年企业亏损300万元。职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分，准予扣除。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。
某居民企业于2008年5月注册成立进行生产经营，2019年度生产经营情况如下：
（1）销售产品取得不含税收入9000万元；取得违约金收入10万元；出租厂房取得租金收入80万元；
（2）从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元；
（3）产品销售成本3500万元、税金及附加200万元、销售费用1000万元；财务费用200万元；管理费用1200万元；另外，企业当年共缴纳540万元增值税；
（4）营业外支出800万元，其中赞助支出60万元，被工商机关罚款20万元；
（5）全年计入成本费用并实际支付工资800万元，发生的工会经费17.5万元，职工福利费90万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴），职工教育经费45万元。
已知：2018年企业亏损300万元。职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分，准予扣除。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
下列关于所得税前扣除项目的说法中，不正确的是（ ）。
某居民企业于2008年5月注册成立进行生产经营，2019年度生产经营情况如下：
（1）销售产品取得不含税收入9000万元；取得违约金收入10万元；出租厂房取得租金收入80万元；
（2）从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元；
（3）产品销售成本3500万元、税金及附加200万元、销售费用1000万元；财务费用200万元；管理费用1200万元；另外，企业当年共缴纳540万元增值税；
（4）营业外支出800万元，其中赞助支出60万元，被工商机关罚款20万元；
（5）全年计入成本费用并实际支付工资800万元，发生的工会经费17.5万元，职工福利费90万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴），职工教育经费45万元。
已知：2018年企业亏损300万元。职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分，准予扣除。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
下列关于该企业计算应纳税所得额时，三项经费的调整中，说法正确的是（ ）。
某居民企业于2008年5月注册成立进行生产经营，2019年度生产经营情况如下：
（1）销售产品取得不含税收入9000万元；取得违约金收入10万元；出租厂房取得租金收入80万元；
（2）从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元；
（3）产品销售成本3500万元、税金及附加200万元、销售费用1000万元；财务费用200万元；管理费用1200万元；另外，企业当年共缴纳540万元增值税；
（4）营业外支出800万元，其中赞助支出60万元，被工商机关罚款20万元；
（5）全年计入成本费用并实际支付工资800万元，发生的工会经费17.5万元，职工福利费90万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴），职工教育经费45万元。
已知：2018年企业亏损300万元。职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分，准予扣除。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
该企业2019年度应缴纳的企业所得税为（ ）。
