2023年初级银行从业资格《风险管理》押题密卷2

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1 单选题 1分

下列说法错误的是（ ）

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正确答案：D

本题解析：

流动性风险成因的复杂性决定了它既可以是资产负债期限结构等不匹配等因素引发的直接风险，也可能是由于信用风险、市场风险、操作风险及其他风险引发的次生风险，但同时流动性风险又可能引发其他风险，或进一步加剧其他风险的严重程度，使银行蒙受严重损失，甚至最终引发清偿性风险。

2 单选题 1分

根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的描述中，恰当的是（ ）。

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正确答案：B

本题解析：

风险管理职能部门要独立于业务经营等风险承担部门，B选项正确。

3 单选题 1分

（ ）也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式之一。

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正确答案：A

本题解析：

重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式之一。

4 单选题 1分

（ ）承担商业银行风险管理的最终责任。

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正确答案：B

本题解析：

在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任

5 单选题 1分

商业银行可以采用流动性比率法评估自身的流动性状况。以下关于流动性比率法的描述最不恰当的是（ ）。

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正确答案：C

本题解析：

C项，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100％。

6 单选题 1分

从COSO委员会对内部控制的定义来看，内部控制的目标不包括（ ）。

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正确答案：D

本题解析：

从COSO委员会对内部控制的定义来看，内部控制的目标主要包括以下三类：第一类目标针对企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性。第二类目标关于编制可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告。第三类目标涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循。

7 单选题 1分

我国监管规定商业银行并表和未并表的杠杆率均不得（ ），比巴塞尔委员会的要求（ ）个百分点。

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正确答案：D

本题解析：

《商业银行杠杆率管理办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4％，比巴塞尔委员会的要求高1个百分点，由国务院银行业监督管理机构对银行整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性风险的分析与防范。

8 单选题 1分

关于调整后的表内外资产总额，下列说法错误的是（ ）。

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正确答案：C

本题解析：

调整后的表内外资产总额包括调整后的表内资产总额和调整后的表外资产总额。（1）调整后的表内资产余额为扣减针对相关资产计提的准备或会计估值调整后的表内资产余额。（2）调整后表外项目余额包括两方面：①可随时无条件撤销的贷款承诺按10％的信用转换系数得出的余额；②其他表外项目按照《商业银行资本管理办法（试行）》规定的信用风险权重法表外项目信用转换系数计算得出的余额。

9 单选题 1分

巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类，以下关于上述分类说法中错误的是（ ）。

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正确答案：C

本题解析：

巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类，其中关于第三类正确的表述为：商业银行可出售的贷款组合，一些贷款组合虽然有可供交易的市场，但在流动性分析的框架内却可能被视为不能出售。

10 单选题 1分

在个人客户信用风险监测与预警示例中属于行内风险预警的有（ ）。

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正确答案：A

本题解析：

B、C、D三项属于行外风险预警。