下列关于基金会计核算的说法中，正确的有（）。

Ⅰ．核算主体为基金

Ⅱ．会计责任主体为基金托管人

Ⅲ．基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据的过程

Ⅳ．会计责任主体应当对所管理的每只基金独立建账、独立核算

• A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
• D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案： C

本题解析：

Ⅱ项说法错误，股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金，会计责任主体为基金管理人。

更新时间：2022-06-26 15:57

包含此试题的试卷

• 2022年07月《私募股权投资基金基础知识》押题密卷2
• 2022年7月《私募股权投资基金基础知识》押题密卷4

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单选题

关于拖售权条款和随售权条款，以下表述正确的是（ ）。

Ⅰ．随售权是股权投资基金欲强行进入其他股东与第三方的交易；拖售权是股权投资基金强迫其他股东进入其与第三方的交易

Ⅱ．随售权的交易价格是以其他股东与第三方协商确定的价格为准；拖售权的交易价格是以股权投资基金与第三方协商确定的价格为准

Ⅲ．相比拖售权，随售权赋予股权投资基金更大的权力

Ⅳ．拖售权条款通常与第一拒绝权条款同时出现

• A.Ⅱ、Ⅳ
• B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ　　　
• D.Ⅰ、Ⅱ

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股权投资基金托管人是基金重要的当事人之一，作为基金托管人的基础服务和首要职责是（ ）。

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关于股权投资基金参与被投资企业的公司治理，以下表述错误的是（ ）。

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• B.定期对被投资企业进行内部和外部访谈
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关于估值方法中的清算价值法，表述错误的是（ ）。

• A.清算价值法中需要考虑变现价值
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• D.清算价值法在企业可持续经营的情况下极少使用

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关于尽职调查的具体环节，以下表述错误的是（ ）。

• A.企业现场调研指对目标公司进行内部与外部访谈，目的是获得实地考察目标公司经营现场之外的第二手资料
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• C.内部复核指基金管理人作为内部自我监督的可能程序，对尽职调查报告等材料进行复核
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被投资企业境内IPO市场不包括（ ）。

• A.科创板
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关于反稀释条款，以下表述正确的是（ ）。

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• C.完全棘轮条款只考虑下一轮新发行股权的数量
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• D.基金合同的主要条款

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关于股权投资基金管理人和投资者之间的沟通，以下表述错误的是（ ）。

• A.基金募集阶段，基金管理人应对潜在投资者进行充分的背景调查
• B.基金募集阶段，基金管理人应在投资者签署基金合同确认投资生效后，按规定履行一系列募集合规程序
• C.基金运行阶段，如发生合伙人变动、投资项目重大进展、基金托管机构变更等事项时，基金管理人应及时告知投资者
• D.基金运行阶段，定期报告是投资者了解基金运作状况的重要途径

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